Полезные ссылки:
Все отделы налоговой инспекции Санкт-Петербурга по регистрации ККМ смотреть
заявление о регистрации ККМ скачать
инструкция по заполнению заявления о регистрации ККМ смотреть

Новый порядок применения кассовых аппаратов в 2017 году

5 июля 2016 года президент Российской Федерации Владимир Владимирович Путин подписал федеральный закон 54 с правками по новому порядку применения контрольно-кассовой техники. По новому законодательству предприниматели должны регистрировать и подключать ККТ с возможностью передачи данных через Интернет.

Изменение системы налогообложения

Регистрировать ККТ с ЭКЛЗ предприниматели могут до 1 февраля 2017 года.

По старому порядку можно работать до 1 июля 2017 года (если до этого срока не закончилась ЭКЛЗ).

ЕНВД и ИП на патенте будут обязаны применять ККТ-онлайн с 1 января 2018 года, то есть до срока полной отмены старого порядка применения контрольно-кассовой техники.

Так же ЕНВД, УСН и ПСН (за исключением торгующих подакцизными товарами) до 01.02.2021 вправе не печатать на чеках и не передавать в ОФД данные о наименовании и стоимости товара (услуги или работы).

Сроки перехода на онлайн кассы

Плюсы и минусы онлайн-касс

Плюсы:

  • не нужно сдавать отчеты вручную, все они передаются через Интернет;
  • должно снизиться количество выездных проверок из налоговых;
  • постановка ККТ в налоговую через Интернет, без очередей и бумагомарательства;
  • снятие ККТ с учета через Интернет, без очередей и бумагомарательства;
  • не нужно заключать договор с ЦТО;
  • контроль за кассовыми расчетами через сервисы ОФД;
  • возможность передачи покупателям чеков в электронном виде;
  • в теории - уменьшение годовых расходов на содержание кассовой техники;
  • возможность использования в составе ККТ более современных электронных устройств.

Минусы:

  • онлайн ККТ теперь нужно будет устанавливать и тем, кто раньше обходился БСО;
  • высокие расходы на переоборудование или покупку новых ККТ;
  • обязательная установка в каждую единицу онлайн ККТ фискального накопителя;
  • дефицит и высокая стоимость фискальных накопителей;
  • драконовские штрафы за несоблюдение условий нового законодательства;
  • для передачи фискальных данных, ККТ требуется подключать к Интернету;
  • сервисное обслуживание кассовых аппаратов теперь висит на производителе и его АСЦ;
  • неотлаженность новых сервисов и ПО кассовых аппаратов;
  • оплата услуг Операторов Фискальных Данных за передачу в ФНС данных с каждой единицы Ваших ККТ.

Схема регистрации новой кассы

Итак, Вы решились на этот смелый шаг, что Вам потребуется:

  1. модифицированная или новая онлайн-касса;
  2. подключение к одному из операторов фискальных данных;
  3. квалифицированная электронная подпись (КЭП), если хотите регистрироваться через онлайн.

Подробно процесс регистрации аппарата онлайн через личный кабинет на сайте ФНС описан в нашей отдельной статье.

Не смотря на громоздкое подробное описание процесса регистрации онлайн ККТ, сам процесс крайне простой и не потребует от Вас более одного дня. А каждую последующую ККТ можно просто добавлять в Личный Кабинет (ЛК) ФНС и в систему ОФД, прописывая данные вручную за 10-15 минут.

В крайнем случае, Вы можете зарегистрировать ККТ "по-старинке".

Для регистрации через отделение налоговой службы требуются:

  1. заполненная форма КНД 1110061;
  2. договор с оператором фискальных данных.

Регистрация через отделение налоговой длиться в течении 5 рабочих дней.

Схема перерегистрации онлайн кассы

Перерегистрация без замены фискального накопителя возможна до 11 раз. Для этого нужно:

  1. закрыть смену;
  2. сформировать отчет о "перерегистрации без замены ФН" (смотрите руководство от Вашей ККТ);
  3. установить требуемый код причины:
    1. "Замена ФН";
    2. "Смена ОФД";
    3. "Смена реквизитов пользователя";
    4. "Смена настроек ККТ".

Перереегистрация без смены ФН потребуется при:

Фискальный накопитель подлежит замене в следующих случаях:

В этом случае процесс перерегистрации следующий:

  1. закрыть архив ФН;
  2. установить новый ФН;
  3. сформировать отчет о перерегистрации с кодом причины под номером 1;
  4. внести запись о смене ФН в соответствующий журнал.

По данным ФНС все старые кассовые аппараты автоматически снимаются с учета с 1 июня 2017 года. Однако, те предприниматели, которые ждут автоматического снятия, попадают под проверки налоговых инспекторов.

Регистрации ККТ через филиал организации

В личном кабинете ФНС филиал организации так же может зарегистрировать онлайн ККТ, если:

  1. Филиал может самостоятельно регистрировать свои ККТ через Личный кабинет. Доступ в Личный кабинет налогоплательщика юридического лица для филиала становится возможен только после регистрации в Личном кабинете головной организации.
    При наличии у филиала, представительства или иного обособленного подразделения действующего ключа квалифицированной электронной подписи доступ предоставляется головной организацией путем добавления пользователя посредством сервиса "Администрирование".
    Обращаем Ваше внимание на то, что один пользователь может быть зарегистрирован в Личном кабинете только с одной учетной записью. Т.е. сертификаты филиалов должны быть выпущены на разных пользователей.
  2. Вы также можете зарегистрировать ККТ на филиал через ЛК ЮЛ головной организации.

    При этом обращаем Ваше внимание на то, что поле КПП на странице формирования заявления о регистрации (перерегистрации) не является редактируемым полем. По умолчанию на странице указывается КПП постановки на учет организации по месту её нахождения.
    При наведении курсора мыши на поле КПП отображается всплывающая подсказка: "Для изменения КПП укажите новое значение КПП в фильтре "КПП для фильтрации сведений", находящемся вверху страницы"
    КПП в заявлении можно изменить через поле "КПП для фильтрации сведений", расположенное в заголовке портала в правом верхнем углу.
    Для изменения КПП в "КПП для фильтрации сведений":
    • нажмите кнопку "Выбрать";
    • введите КПП. Можно ввести КПП филиала, представительства или другого обособленного подразделения;
    • подтвердите ввод, нажатием кнопки "Да". При этом на странице формирования заявления о регистрации (перерегистрации) в поле КПП отобразится заданный КПП, поле КПП останется не редактируемым.

Модификация ККТ для работы онлайн

Если с приобретением нового кассового аппарата все ясно, то модификация (если она возможна) потребует меньшего вложения средств. Модификацией могут заниматься как сами производители, так и ЦТО (или их потомки - авторизованные сервисные центры (АСЦ)). Сам процесс чисто технический - по сути замена главной платы на новую, в крайнем случае так же может потребоваться модификация программного обеспечения (перепрошивка).

Каждый аппарат потребует своего подхода к модификации. Инструкции по модификации Вы можете посмотреть по этим ссылкам:

Можно заметить, что большая часть "новых" кассовых аппаратов являются модифицированными: на корпусе таких устройств часто можно увидеть старые данные и названия моделей. Многие аппараты модифицируются удачно (как минимум добавляется порт Ethernet и разъем для SIM-карт), но ушлые производители так же желают получить свой навар на новом законе. Некоторые, например всеми известная компания АТОЛ, выпускают модули беспроводной связи за отдельные деньги (и не забывайте - установка модуля так же может стоить Вам средств), другие производители вообще не задумываются о потребителе (как пример - аппарат Элвес-МФ): "дорабатывают" свои аппараты "с помощью зубила и киянки", из-за чего и так сложный в обращении аппарат становится настоящим кошмаром для операциониста.

Список модифицируемых касс для передачи фискальных данных через онлайн.

К сожалению, не все кассы модифицируются без проблем. Проблемы с модификацией встречаются как на уровне программного обеспечения, так и на физическом уровне. Некоторые онлайн-ККТ уже на сегодня имеют несколько версий, и не известно на сколько оперативно все неисправности будут устранены к первому февраля.

Подключение к оператору фискальных данных (ОФД)

Список операторов фискальных данных на момент 1 февраля 2017 года

Еще одно "новшество" передача обязанностей сбора фискальных данных с налоговой на ОФД. Для того, что бы Ваши официальные данные были в целости и сохранности переданы "куда надо", следует заключить с ОФД договор. И все это за определенную цену (на данный момент предлагаются тарифы в размере 3.000 руб. в год с одной ККТ). Подключение к оператору фискальных данных - обязательное условие для передачи фискальных данных в ФНС.

Тарифы законом не регулируются, ФНС утвердила потолок в 3000 руб. на одну единицу ККТ на год, в пороговой стоимости ОФД никак не ограничены. Некоторые операторы данных могут предоставить тарифы на квартал, месяц или даже каждый день.

Оператором фискальных данных можно стать любое юридическое лицо, зарегистрированное в Российской Федерации. Для этого нужно:

  1. иметь в собственности или аренде оборудование для обработки фискальных данных;
  2. получить лицензию на оказание телематических услуг связи и лицензию по защите информации;
  3. пройти проверку ФСБ и получить заключение о соответствии технических средств для проверки и формирования ФП требованиям;
  4. получить у ФНС разрешение на обработку фискальных данных.

Претенденты на получение статуса ОФД:

На данный момент есть несколько операторов фискальных данных уже занимающихся передачей фискальных данных в ФНС. А так же ряд компаний, мечтающих пополнить ряды такого типа организаций. Ознакомится с их предложениями можно на этой странице.

ОФД обрабатывает следующую информацию, поступающую с ККТ:

Так же ОФД будут предоставлять различные дополнительные услуги. Многие даже заключают договора с ЦТО, что бы обеспечить полноценный сервис по обслуживанию онлайн-касс. Подобные операторы более привлекательны к заключению договора, так как позволяют сэкономить на техническом обслуживании.

Стоит отметить, что регистрация ККТ не привязывает предпринимателя к одному единственному оператору фискальных данных. Если по какой-то причине ОФД Вам больше не подходит, Вы можете заключить договор с другим оператором. После заключения договора с другим ОФД, Вам потребуется перерегистрировать ККТ без смены ФН. Однако, на данный момент большинство тарифов учитывают годовое обслуживание ККТ, а категории услуг, тарифы и сервис практически у всех ОФД идентичные. По-этому советую ознакомиться с ОФД в тестовом варианте - у многих операторов есть тестовые площадки, которые позволяют определить удобство использования сервиса.

Организации и ИП, находящиеся в отдаленных от сетей местностях (согласно пункту 7 закона № 54 от 03.07.2016) имеют право не заключать договор с ОФД.

Нужен ли договор с Центром технического обслуживания (ЦТО)?

Новое законодательство предполагает, что замену фискального накопителя может проводить и сам пользователь, но у вас должен быть заключен договор с Оператором фискальных данных (ОФД).

ДОГОВОР С ЦТО ТЕПЕРЬ НЕ ОБЯЗАТЕЛЕН.

Многие компании связанные с ККТ, в числе которых теперь и ОФД, среди прочих услуг будут предлагать так же и помощь в решении технических проблем с кассовыми аппаратами. Многие ЦТО после по любимому пути переименования: теперь центры технического обслуживания у многих называются авторизованными сервисными центрами (АСЦ). Но кроме изменения в названии каких-либо изменений в работе сервисов замечено не было.

До 1 июля 2017 года необходимо регулярно обслуживать контрольно-кассовую технику старого образца, согласно существующему регламенту.

Не смотря на закон, Вы можете заключить договор с ЦТО\АСЦ, либо заказать единоразовые услуги.

Плюсы договора с ЦТО Минусы договора с ЦТО
Оперативная техническая поддержка Дополнительные расходы
Юридическая консультация
Консультация сотрудников о штрафах и правильной торговле без нарушений
Консультация по телефону
Поддержка гарантийного срока
Гарантийный и постгарантийный режим
Регистрация кассы
Ежегодная замена ФН с перерегистрацией
Обновление касс (продажа, доставка и установка ФН, подключение оборудования)
Автоматизация рабочего места продавца
Перерегистрация кассы
Помощь с регистрацией на сайте налоговой службы
Выделенный сервисный инженер
Получение ЭПЦ (электронно-цифровой подписи)
Подключение к ОФД (помощь в выборе оптимальных условий)
Починка оборудования
Выбор провайдера интернета и подключение к сети
Выбор провайдера фискальных данных
Пакеты услуг

Особенности применения новых ККТ в 2017 году

Список предпринимателей, освобожденных от использования новых ККТ:

Федеральный закон 54-ФЗ обязывает использовать ККТ не всех предпринимателей. Список тех, кто освобождается от применения ККТ, расширился. Это организации и индивидуальные предприниматели, которые занимаются:

Так же осуществляющие расчеты в труднодоступных местностях организации вправе не применять ККТ, но обязаны по просьбе покупателя выдавать документ, подтверждающий покупку – бланк строгой отчетности.

Организации или ИП, расположенные в отдаленных от сетей местностях имеют право использовать ККТ без передачи данных в ФНС через ОФД, а так же регистрировать ККТ без договора с операторами фискальных данных (см. пункт 3 Статьи 2 закона № 54 от 03.07.2016).

Согласно приказу "Об утверждении критерия определения отдаленных от сетей связи местностей" удаленной местностью является любое поселение с численностью менее 10 тысяч человек.

Какой аппарат может быть онлайн-кассой?

Онлайн ККТ может являться тот аппарат, который соответствует нижеследующим требованиям:

Чекопечатающие машины (ЧПМ) и принтеры не могут являться онлайн-кассами.

Перечень товаров, продажа которых без ККТ запрещена.
Обязательные реквизиты кассовых чеков и бланков строгой отчетности.

Изменения в бланках строгой отчетности (БСО)

Новый закон обязует предпринимателей формировать БСО в ОНЛАЙН виде в момент расчета с покупателем, но в действие он вступит с 1 июля 2018 года. Для печати бланков необходимо использовать автоматизированную систему для бланков строгой отчетности.
Кассовые чеки и БСО не отправляются надзорному органу, а выдаются покупателям на руки. Продавец может предоставить информацию в ОНЛАЙН виде двумя способами:

  1. отправить чек или бланк на электронную почту или телефон клиента (при его согласии);
  2. отправить не сам чек или бланк, а сведения о покупке (сумму покупки, номер накопителя, дату и время, адрес и т.д.).

Если данные из кассового аппарата или фискального регистратора не смогут передаваться в ОФД по причине отсутствия связи, предусмотрена специальная процедура. Вся информация должна храниться в кассе до восстановления соединения. Если срок такой задержки превысил 30 дней, то ФН автоматически заблокируется, а информировать кассира о не отправленных чеках будет сама касса.

Чеки в электронной форме

Новый пункт закона, не выполнение которого так же может караться штрафом - передача покупателю, по запросу от последнего, чека не только на бумажном носителе, но и в электронной форме посредством смс или электронной почты.

Электронный чек как и бумажный имеет юридическую силу.

Использование такого рода чеков очень удобно для клиентов, которые оплачивают услуги через онлайн.

Обращайте внимание - есть ли у ОФД услуга по отправки электронных чеков. Не все операторы фискальных данных предоставляют такую услугу. У тех же, кто предоставляет стоимость услуги может быть отдельно от основного тарифа.

Для проверки подлинности чека можно использовать мобильное приложение покупателя, разработанное в ФНС:

Для смартфонов Apple\Ios Для смартфонов Google\Android

Дополнительную информации по формату чеков и БСО можно посмотреть по этой ссылке.

Как же быть интернет магазинам и вендинговым точкам продаж?

Новое законодательство требует от интернет магазинов и вендинговых автоматов так же передавать фискальные данные данные в ФНС и передавать электронный чек покупателю сразу же после оплаты товара или услуги. Для этих задач разрабатываются специальные "интернет-кассы".

К сожалению, на данный момент (начало июня 2017 года) подобных касс на рынке нет. С марта 2017 года существует система АТОЛ Онлайн - по сути "кассовые фермы", позволяющие выдавать электронные чеки и передавать фискальные данные в ОФД.

С одной стороны - подобная система очень удобна - не нужно покупать и самостоятельно обслуживать оборудование, все заботы на себя берет облачная служба АТОЛ. С другой стороны - от предпринимателя потребуется каждый месяц оплачивать работу сервиса, плюс каждые 13 месяцев покупать новый ФН. Плюс в цепи передачи фискальных данных появляется новое звено, которое не контролируется предпринимателем.

Для вендинговых автоматов планируется так же создать подобную ККТ, которые так же будут подключаться к чековым принтерам внутри вендингово автомата.

Замена фискального накопителя

Ключ ФН, для компаний с общей системой налогообложения, действует в течение 13 месяцев, а для малого бизнеса (ЕНВД, патент, УСН) – до 36 месяцев. Для продавцов подакцизных товаров – до 13 месяцев.

Владелец кассы сможет самостоятельно заменять фискальный накопитель. Процесс не сложный, на некоторых моделях ККТ для такой процедуры не потребуется даже отвертка.

Процесс смены накопителя в этих некоторых кассовых аппаратах очень прост: открыл крышку -> отключил старый ФН -> подключил новый ФН -> закрыл крышку. На других же аппаратах потребуется сложная частичная разборка. Обращайте внимания на этот факт, если желаете сэкономить на техническом обслуживании.

Перед заменой ФН, на старом фискальном накопителе требуется закрыть архив.

После смены ФН кассовый аппарат нужно будет перерегистрировать, указав пункт "Перерегистрация в связи со сменой ФН".

Про новый блок, пришедший на замену ЭКЛЗ, Вы можете прочитать в нашем обзоре.

Цена новой онлайн кассы (ККТ)

Стоимость касс (ККТ) будет зависеть от функционала и производителя, а стоимость онлайн сервиса облачных решений зависит от пакета предоставляемых услуг, к примеру, минимальная абонентская плата за месяц может варьироваться от 500 рублей.

А так же на стоимость сильно влияет наличие или отсутствие в комплекте фискального накопителя. Стоимость которого уж очень сильно завышена, по причине банального дефицита этих необходимых для работы онлайн касс устройств.

Так как большинство онлайн кассовых аппаратов, представляет из себя модификацию старой ККТ, то стоимость устройств не должна быть высокой. Но из-за дорогостоящих компонентов для обеспечения доступа в Интернет (особенно это касается модулей беспроводной связи), цена на аппарат вырастает в разы. На данный момент средняя цена ККТ около 25.000 руб за единицу. И эта стоимость постоянно меняется.

Многие производители пошли на такой ход, как опциональная установка подобных модулей. Правда, иногда может случиться так, что в мобильной кассе будет порт Ethernet (LAN), но не будет даже разъема для SIM карт, а в стационарном фискальном регистраторе наоборот: будет беспроводная связь, но порт для подключения "кабеля Интернет" просто не помещается в корпус аппарата.

Плюс, не забываем, что не одной только Москвой красна Россия, и не везде ловит Wi-Fi сигнал. Если Вы планируйте работать через переносные кассы, я Вам советую обязательно удостовериться в наличии в такой аппарате разъема для стандартных SIM карт или обзавестись точками доступа на телефоне или внешним модемом. Останется только подключить тариф "только интернет" у оператора мобильной связи и Вы сможете передавать данные практически из любой точки страны (не нарушая законодательство и не тратя огромные деньги на высокоскоростной доступ к Интернету).

Условия блокировки кассового аппарата с фискальным накопителем

Блокировка снимается в случае установки в ККТ не активированного ФН, либо активированного ФН в составе этой ККТ.

В случае блокировки из-за не передачи данных ККТ в ОФД, блокировка снимается при первом же подключении кассы к сети.

Вывод

Об онлайн регистрации, перерегистрации и снятия ККТ с учета.

Главное: не стоит паниковать. Если Вы - честный предприниматель, то сможете пользоваться правками закона в свою пользу например, в отношении не чистых на руку сотрудников ФНС, заявившихся к Вам с "проверкой"). Все данные хранятся у ОФД - в любой момент Вы можете их сравнить с данными ФНС. Так же через Личный Кабинет ОФД Вы сможете контролировать операции, проводимые Вашими сотрудниками (не нужно заводить кучу журналов и коллекционировать чеки и отчеты с ККТ).

Так же в прошлом остались те "славные деньки", когда толпы предпринимателей осаждали офисы налоговых для постановки, снятия и замены ЭКЛЗ кассовых аппаратов на учет. Теперь все эти процедуры удобно сделаны через официальный сайт Федеральной Налоговой Службы. Очень удобно. Но есть одна мелочь - сайт постоянно глючит и работает через раз.

По времени регистрация ККТ с ФН через сайт налоговой занимает больше времени, чем регистрация старой кассы с ЭКЛЗ в отделении налоговой. С другой стороны - не требуется огромная куча документов, а достаточно использовать электронную цифровую подпись.

Затраты для ИП и малого бизнеса могут оказаться непосильными - если с ценами ОФД (потолок в 3000 руб. на аппарат) еще можно смириться, то стоимость доступа к Интернет просто запредельная, особенно в тех местах, где нет выбора провайдера (цены регулируется жадностью владельца компании). Никаких поблажек интернет-провайдеры для юридических лиц не делают. C другой стороны некоторые небольшие провайдеры идут на встречу индивидуальным предпринимателям, снижая цены услуг до приемлемых. А качество услуг иногда даже выше, чем у более крупных конкурентов. Если Вы являетесь таким предпринимателем и у Вас есть возможность выбора провайдера, то советую выбирать небольшие фирмы - что позволит существенно Вам сэкономить. Перед заключением договора с провайдером, советую обязательно прочитать отзывы пользователей этого провайдера, как положительные, так и отрицательные.

Так же у некоторых ККТ есть возможность передавать фискальные данные через SIM карты, посредством 3G, GSM или даже GPRS. Что очень удобно и обойдется дешевле даже самого простого тарифа у провайдера. Если же аппарат может передавать данные только через Wi-Fi, то его достаточно подключить к точке доступа, созданный на телефоне. Подобная возможность есть на большинстве современных смартфонах (уточняйте у производителя Вашего смартфона).

Передавать фискальные данные не обязательно каждый раз после продажи, это достаточно делать раз в 20-30 дней. Если за этот срок фискальный накопитель не передаст данные, то он заблокируется, и кассовый аппарат не возможно будет использовать. Разблокируется ФН после того, как ККТ будет подключен к Интернету. Один чек это около 1 Кбайта данных, для передачи даже 1000 чеков не потребуется много времени и трафика - можно использовать даже смартфон в режиме модема.

К закону есть дополнение, в котором указано, что "в удаленных местностях" не обязательно передавать данные через ОФД - можно использовать автономный режим работы ККТ. Под "удаленными местностями" понимаются населенные пункты с менее 10000 жителей.

У фискального накопителя так же найдена интересная особенность - если фискальные данные были переданы, а новые данные не получены, то ФН не заблокируется через тридцать дней. Отсчет времени до блокировки начнется с момента получения ФН фискальных данных с кассового аппарата, то есть с первого пробитого чека.

Стоит отметить, что использующие патенты и ЕНВД предприниматели не обязаны менять ФН каждый год, а лишь раз в три года. Но фискальные накопители такого типа будут доступны к продаже только к лету 2018 года.

На данный момент (апрель 2017 года) существует признанный властью дефицит как онлайн кассовых аппаратов, так и фискальных накопителей. К сожалению, пока решением проблемы дефицита занимаются крайне медленно, создавая сложную ситуацию для продавцов и покупателей контрольно-кассовой техники.

Хотите обсудить информацию - Вы можете обратиться в раздел Вопросов и ответов.

Техническая поддержка ФНС

Так как система онлайн касс только вводится, то никто не застрахован от ошибок, особенно технических. Для решения которых на сайте ФНС есть специальный раздел-форма для сообщений (по телефону вопросы решения проблем не обсуждают).

Сроки ожидания ответа от технической поддержки - несколько дней. Обращайтесь в техническую поддержку ФНС только по вопросам функционала сервиса и ошибок при регистрации или отсутствии доступа к личному кабинету налогоплательщика. По вопросам с проблемами ККТ обращайтесь к производителю этой модели ККТ.

Ссылка на форму ФНС
Форма сообщений о технических проблемах онлайн касс

Ссылки